El lavado de activos

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Publicado por DIARIO LIBRE

En fecha 9 de Enero 2009

De. - Derecho económico
El lavado de activos

El término lavado de activos ha estado sujeto a una diversidad de conceptos. La doctrina especializada sobre el tema ha generado una serie de definiciones, las cuales pasamos a compartir con ustedes.El profesor Isidoro Blanco Cordero define lavado de activos como "el proceso a través del cual bienes de origen delictivo se integran en el sistema económico legal con apariencia de haber sido obtenidos de forma lícita". Para el jurista español Diego Gómez Iniesta, lavado de activos es "aquella operación a través de la cual el dinero de origen siempre ilícito es invertido, ocultado, sustituido o transformado y restituido a los circuitos económico-financieros legales, incorporándose a cualquier tipo de negocio como si se hubiera obtenido de forma lícita". El francés Olivier Jerez presenta el siguiente concepto: "lavado de activos es un conjunto de métodos legales o ilegales, un modus operandi, de complejidad más o menos variable según las necesidades del lavador, la naturaleza y el empleo de los fondos, a fin de integrar y disimular los fondos fraudulentos en la economía legal".Un aspecto que distingue el lavado de activos de otros delitos penales de tipo económico, es que el mismo no se consume en un instante, sino que se efectúa por etapas.El Grupo de Acción Financiera (GAFI) identificó las etapas que intervienen en el proceso de lavado de activos proveniente de actividades ilícitas: 1. Colocación: En esta etapa, el lavador se desprende de las cuantiosas sumas en efectivo generadas por la actividad delictiva, mediante el uso de uno de los siguientes mecanismos: entidades financieras, "establecimientos financieros no tradicionales", mezcla de fondos lícitos e ilícitos, compra de bienes de alto valor y contrabando de dinero en efectivo.2. Estratificación: En este período, el lavador desliga los fondos ilícitos de su origen, generando para ello un complejo sistema de encadenamiento, de transacciones financieras, encaminadas a borrar la huella contable de tales fondos ilícitos. Los medios que se utilizan en esta etapa son los siguientes: conversión del dinero en efectivo en instrumentos de pago; la reventa de los bienes adquiridos con los recursos en efectivo y la transferencia electrónica de fondos.3. Inversión: El lavador integra la riqueza obtenida en "los cauces económicos oficiales". Los métodos que el lavador utiliza con frecuencia son los siguientes: venta de inmuebles; empresas pantalla y préstamos simulados; complicidad de banqueros extranjeros y falsas facturaciones de comercio exterior.El crimen de lavado de activos presenta una serie de características que explican el proceso que procura darle apariencia de legitimidad a recursos que tienen un origen ilegal.(Continuará)

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